Verschillen 2020 begroting na wijziging versus 2020 realisatie (incl. reservemutaties)
Onderverdeling beleidsvelden:
|
Begroting na wijziging 2020
|
Realisatie 2020
|
Verschil
|
3.1
|
Afvalverwijdering
|
600 |
768 |
168 |
3.2
|
Riolering, waterkering en afwatering
|
1.340 |
497
|
-843 |
3.3
|
Milieu en duurzaamheid |
-1.215
|
-1.004
|
211
|
Resultaat
|
|
725
|
261
|
-464 |
een positief bedrag is een voordeel
een negatief bedrag is een nadeel
Verschillen groter dan € 50.000 op beleidsveldniveau worden toegelicht.
3.1 Afvalverwijdering € 168.000 voordeel
De kosten van afval in combinatie met de baten afvalstoffenheffing zijn binnen de exploitatie per saldo budgettair neutraal, een zogenaamd gesloten systeem.
De btw mag worden doorberekend in de (kostendekkende) tarieven van de afvalstoffenheffing. Dit is toegestaan omdat gemeenten voor de (compensabele) btw gekort worden via de algemene uitkering in het gemeentefonds.
Begrotingstechnisch is de btw een opbrengst die uit de voorziening onttrokken wordt en als opbrengst wordt verantwoord in de exploitatie.
Door hogere werkelijke uitgaven aan tractie afval in 2020 wordt er geen € 600.012 aan btw onttrokken uit de voorziening maar € 768.096.
3.2 Riolering, waterkering en afwatering € 843.000 nadeel
De kosten van riolering in combinatie met de baten rioolheffing zijn binnen de exploitatie per saldo budgettair neutraal, een zogenaamd gesloten systeem.
De btw mag worden doorberekend in de (kostendekkende) tarieven van de rioolheffing.
Dit is toegestaan omdat gemeenten voor de (compensabele) btw gekort worden via de algemene uitkering in het gemeentefonds.
Begrotingstechnisch is de btw een opbrengst die uit de voorziening onttrokken wordt en als opbrengst wordt verantwoord in de exploitatie.
Door het achterblijven van de werkelijke uitgaven en investeringen in 2020 wordt er geen € 1.340.000 aan btw onttrokken uit de voorziening maar (slechts) € 497.000.
3.3 Milieu en duurzaamheid € 211.000 voordeel
Voor het beleidsveld milieu en duurzaamheid is er in 2020 € 211.000 minder uitgegeven van begroot. Met name de werkelijke uitgaven aan de uitvoering van het duurzaamheidsprogramma #WijGaanGroen en aan de RUD (regionale uitvoeringsdienst) waren lager dan begroot.
Een aantal activiteiten die in het uitvoeringsprogramma duurzaamheid voor 2020 waren gepland, hebben –mede door corona- vertraging opgelopen en zijn doorgeschoven naar 2021.
De gebiedsverkenning voor grootschalige opwek van duurzame energie is daarvan de grootste post. Omdat de uitgestelde activiteiten in 2021 alsnog worden opgepakt, wordt er een verzoek ingediend tot volledige budgetoverheveling van 2020 naar 2021.
Aan de RUD is in 2020 afgerond € 44.000 minder besteed dan begroot. Dit komt onder andere doordat sinds 2020 de kosten voor het coördinatiecentrum van de RUD anders worden afgerekend.
Dit leidde tot een éénmalig voordeel van € 25.000.