Inleiding
De rode draad door het jaar 2020 is zondermeer de coronapandemie. In de 1e en 2e bijstelling van de begroting 2020 zijn de financiële effecten hiervan voor de gemeente Horst aan de Maas zo goed en zo kwaad als dat kon in beeld gebracht. In deze afzonderlijke paragraaf in de jaarverantwoording 2020 wordt getracht een zo compleet mogelijk beeld van het afgelopen jaar te geven. Een volledig en allesomvattend beeld zal helaas niet haalbaar zijn gezien de complexiteit van de materie en de verwevenheid ervan in de hele begroting en jaarrekening. Maar ook doordat nog niet alle informatie beschikbaar is en de informatie die er wel is vaak op verschillende manieren kan worden geïnterpreteerd.
Ondersteuning van de Rijksoverheid
Dat gemeente een zware last zouden dragen en hiervoor gecompenseerd moesten worden resulteerde in drie tranches van ‘coronacompensatie’ vanuit de rijksoverheid. De 1e en 2e tracht van in totaal € 1.641.000 zijn met de septembercirculaire beschikbaar gesteld en de 3e ad € 381.000 met decembercirculaire aan het einde van het jaar.
Voor de uitvoering van de verschillende Tozo regelingen hebben we een voorschot ontvangen om uit te kunnen keren aan gedupeerden. Over de uitgekeerde ondersteuning leggen we verantwoording af aan en rekenen we af met het rijk. Op basis van een normbedrag per uitspraak hebben we voor de uitvoering van en controle op deze regeling een vergoeding van € 417.050.
Lasten in 2020 ‘hoogover’
De totale lasten worden gedefinieerd als de extra uitgaven, de gemiste opbrengsten, de inzet van eigen uren minus de ontvangen bijdragen en/of compensatie van het rijk. Waarbij rijksbijdragen waar nog geen kosten tegenover staan in eerste instantie gereserveerd worden voor dat doel. Als er ten slotte sprake ik van minder kosten als gevolg van corona, we houden als het waren budget over en hevelen het niet over naar 2021, wordt dat bedrag in mindering gebracht op de totale lasten.
| Extra lasten | € 2.191.805 |
| Gemiste opbrengsten | € 1.461.176 |
| € 3.652.981 | |
| Compensatie rijk (1e t/m 3e tranche) | - € 2.022.000 |
| Aanvraag TVS | - € 115.000 |
| Uitvoering Tozo | - € 417.050 |
| € 1.098.931 | |
| Ontvangen compensatie, kosten nog te maken | € 752.385 |
| Minder uitgaven door corona | -€ 449.000 |
| Totale lasten gemeente in 2020 | € 1.402.316 |
Met de 1e en de 2e bijstelling van de begroting in 2020 is het effect van de coronacrisis voor de gemeente becijferd op € 1.346.700 respectievelijk € 1.464.022. Doordat zowel de lasten als de compensatie die we ontvangen gelijke tred houden blijft het saldo onder aan de streep nagenoeg gelijk.
De post ‘ontvangen compensatie, kosten nog te maken’ uit de bovenstaande opstelling kan als volgt worden gespecificeerd:
Noodfonds gemeente Horst aan de Maas
Om snel te kunnen schakelen en hulp te bieden waar dat nodig was is er in het begin van de pandemie een noodfonds van € 1,0 miljoen ingesteld, ten laste van ons eigen vermogen, dat het college van B&W kan inzetten en waar achteraf verantwoording aan de gemeenteraad wordt afgelegd. In het overzicht ‘Corona ‘kosten’ gemeente HadM 2020’ wordt inzichtelijk gemaakt welke kosten uit dit noodfonds gedekt worden.
Van dit noodfonds is per balansdatum nog ruim € 3 ton over en het voorstel bij de jaarrekening 2020 is om dit samen met enkele andere middelen die we hebben ontvangen ter dekking van de coronakosten over te hevelen naar 2021. Op die manier blijven deze middelen beschikbaar voor corona gerelateerde kosten waar we in 2021 zeker nog mee van doen hebben.
De ontwikkeling van het noodfonds in 2020 ziet er als volgt uit:
| Primaire storting volgens 1e bijstelling 2020 | € 1.000.000 |
| Rijksmiddelen 1e & 2e tranche toegevoegd aan fonds | € 374.000 |
| Rijksmiddelen voor uitvoering Tozo (restant) | € 207.385 |
| € 1.581.385 | |
| Inzet noodfonds conform jaarrekening 2020 | - € 693.261 |
| Afrondingsverschil | - € 9.000 |
| Saldo = Budgetoverheveling naar 2021 |
€ 879.124 |
De samenstelling van de budgetoverheveling naar 2021 kan als volgt worden gespecificeerd. Waarbij de kanttekening moet worden gemaakt dat de middelen uit de 3e tranche veelal betrekking hebben op 2021 en in deze jaarrekening (en dus ook niet in deze paragraaf) nog niet zijn meegenomen.
| Beschikbaar voor de uitvoering en controle Tozo regeling | € 207.385 |
| Geoormerkt nog niet uitgegeven op 31 dec (centrummanagement & aanjaagfonds) | € 94.000 |
| Geoormerkte middelen 2e tranche (lokale culturele voorzieningen, buurthuizen, jeugd) | € 167.000 |
| Vrij aanwendbaar | € 410.739 |
| € 879.124 |
| Overzicht Corona 'kosten' gemeente HADM 2020 | |||||
| Corona 'kosten' 2020 |
Bijdrage van het rijk | Corona'kosten' na aftrek bijdrage rijk |
Bekostigd uit Noodfonds |
||
| Ondersteuning | * Voedselbank | 5.000 | 5.000 | 5.000 | |
| (B&W besluiten) | * Centrum management (#samensterk) | 19.000 | 19.000 | 19.000 | |
| * 't Leafhoes | 18.994 | 18.994 | 18.994 | ||
| * Centrum management (doorbetaling reclamebelasting 1e lockdown) | 22.500 | 22.500 | 22.500 | ||
| * Grandorse | 48.000 | 48.000 | 48.000 | ||
| * Omroep Horst aan de Maas | 23.000 | 23.000 | 23.000 | ||
| * De Locht | 45.000 | 45.000 | 45.000 | ||
| * Kinderopvang (noodopvang & compenstatie eigen bijdrage) | 25.126 | 25.126 | 25.126 | ||
| * Aanjaagfonds winkelcentra gemeente Horst aan de Maas | 75.000 | 75.000 | 75.000 | ||
| * Lokale culturele voorzieningen | 121.000 | -121.000 | - | ||
| * Middelen ontvangen, kosten nog te maken (lok.cult.vrz., buurt en dorpshuizen, vrijwilligersorg. jeugd) |
167.000 | -167.000 | - | ||
| 281.620 | 288.000 | -6.380 | 281.620 | ||
| Extra lasten | * WSW (doorbetaling) | 365.000 | 365.000 | - | |
| * Geen eigen bijdrage WMO | 55.000 | 52.000 | 3.000 | ||
| * Compensatiergeling WMO | -82.000 | 31.000 | -113.000 | ||
| * Compensatieregeling Jeugd | 73.000 | 55.000 | 18.000 | ||
| * Toename aantal uitkeringsgrechtigden | 136.000 | 136.000 | |||
| * Storting in de voorziening dubieuze debiteuren (2e bijstelling) | 161.000 | 161.000 | 161.000 | ||
| * Bedrijfsvoering (o.a. accountant & bezwaren cie) | 48.405 | 48.405 | 48.405 | ||
| * Handhaving (inhuur BOA en toezichthouder) | 176.460 | 103.000 | 73.460 | 73.460 | |
| * Inhuur personeel divers | 39.535 | 39.535 | 39.535 | ||
| * Materiaal divers | 63.001 | 63.001 | 63.001 | ||
| * Verkiezingen | 74.000 | -74.000 | |||
| * Noodopvang kinderen ouders met cruciale beroepen | 52.000 | -52.000 | |||
| 1.035.400 | 732.000 | 303.400 | 385.400 | ||
| Eigen uren | * Inzet voor Corona (o.a. TBZ en Tozo) - 14.964 uur | 587.760 | 150.000 | 437.760 | 26.241 |
| (á € 40 per uur) | * Minder efficiënt / geen werk agv thuiswerken - 5.684 uur | 227.360 | 227.360 | ||
| * Middelen ontvangen, kosten nog te maken | 59.665 | 267.050 | -207.385 | ||
| 874.785 | 417.050 | 457.735 | 26.241 | ||
| Gemiste opbrengsten | * Huren lockdown periode niet in rekening brengen | 214.463 | 115.000 | 99.463 | |
| (B&W besluiten) | * Leges, precario etc. niet in rekening brengen | 14.400 | 7.000 | 7.400 | |
| * Zwembad en accommodaties (tijdelijk gesloten & minder bezoekers) | 118.000 | 118.000 | |||
| * Toeristenbelasting minder overnachtingen | 1.000.000 | 614.000 | 386.000 | ||
| * Kledinginzameling | 72.313 | 72.313 | |||
| * Kermissen (misgelopen pachtinkomsten | 42.000 | 42.000 | |||
| 1.461.176 | 736.000 | 725.176 | - | ||
| Decembercirculaire | * Ontvangen middelen 2020 vallen vrij t.g.v. algemene middelen | 97.000 | -97.000 | ||
| 2020 | * Ontvangen middelen 2021 in beginsel reserveren voor doel | 284.000 | -284.000 | ||
| - | 381.000 | -381.000 | |||
| Totaal | 3.652.981 | 2.554.050 | 1.098.931 | 693.261 | |
| Compensatie ontvangen / middelen gereserveerd , kosten nog te maken | 752.385 | ||||
| Totaal voor rekening gemeente | 1.851.316 | ||||
| Waarvan gedekt / bekostigd uit het Coronanoodfonds | 693.261 | ||||
| Waarvan gedekt / bekostigd uit de reguliere begroting | 1.158.055 | ||||